財務管理制度(精選7篇)
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在學習、工作、生活中,很多情況下我們都會接觸到制度,制度具有合理性和合法性分配功能。那麼擬定製度真的很難嗎?下面是小編幫大家整理的財務管理制度(精選7篇),歡迎大家分享。
1.財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規,堅持原則,秉公辦理,每年要合理編制學校預算,達到收支預算平衡。
2.嚴格經費收入管理,依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費範圍和標準,並使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算,統一管理。
3.嚴格履行審批、報銷手續,學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此,凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。
4.學校購物報銷時,購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單,由校長簽字同意後方可報銷,否則不予報銷。
5.財會人員要加強學習,熟練掌握有關政策法規。要定期向領導彙報財務開支情況和資金結存情況。
6.會計每月必須將現金與帳目覈對清楚。發現問題要及時查找,必須保證現金與帳目相符。
7.會計不得私自將現金借與他人,購買物資須要借款時,必須先填好借條,經校長簽字審批後方可借出,外出丟款由個人承擔。
8.會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。
1) 本局內財務實行集中管理,行政經費由區財政局結算中心統一覈報。局內不準設立銀行賬戶;不準自行收費;不準違規私設“小金庫”;不準爲其它單位或個人提供貸款擔保。
2)本局內一切經費開支和資金往來,必須嚴格執行財務開支審批制度,實行局長按有關財務規定“一支筆”審批。
3)日常辦公用品,由辦公室統購或政府採購。大宗物資採購應事先提出書面申請,報局長辦公會研究同意,由辦公室經辦進行政府採購。
4)各種報銷的原始憑證必須有領導簽字、經辦人簽字並註明開支事由,上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據,原則上必須使用由稅務部門或財政部門監製的票據。
5)出差或購物需借用公款,應填寫《借款單》,報局長審批後方可借款,事後及時歸還。未經批准,財務人員不得辦理借款手續。
6)財務人員必須嚴格執行財經紀律和會計制度,未經局長批准不得隨意調度資金。財務印章和有關票據管理要按規定分開保管,必要時歸入保險箱。
1,嚴格按照有關財務規定建立健全會計賬簿,最好配有兼職會計。縣財政負擔的供養經費和自費人員寄養經費、個人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經費收支都必須入賬,做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。
2,經費報銷要有原始憑證,採購貨物要有專人驗收,報銷憑證由經辦人、驗收人、院長簽字後方可入賬,不符合手續的憑證不得入賬。
3,堅持財務公開,自覺接受院內供養老人和有關部門的檢查監督,做到收支賬目每季公佈一次,食堂帳目每月公佈一次。
4,及時申領經費,保證供養經費按時、足額到位。
5,嚴肅遵守財經紀律,敬老院任何經費嚴禁私人借用,不得以任何理由挪用。
6,建立健全固定資產賬目,購置和製作的各類生活設施,要如實登記入賬。堅持一年一次的固定資產清查,填表造冊存檔,並上報縣民政局,確保敬老院的財產完整。
7,集中保管閒置固定資產,落實專人管理,防止流失。
8,按實際需要有計劃地購置日常生活用品,確保入院入住老人生活。
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(一)實行收入預算管理
根據上年度實際收入水平,結合當年的業務計劃及醫療收費標準調整情況來確定收入總額。
爲了促進收入預算順利實現,診所應開展預算執行情況分析,考覈、評價收入預算的執行情況,分析完成好壞的原因,發現薄弱環節和問題,提出改進措施和意見,保證全年總收入預算的順利完成,併爲編制和執行下年度預算提供依據。
(二)嚴格執行國家規定的收費標準和加強收費票據的管理
診所各項收費要認真執行國家的物價政策,做到“應收則收,應收不漏”,不得發生巧立名目、重複收費等亂收費行爲。診所應根據實際情況配設專職(或兼職)物價員,及時檢查和收集收費情況,保證收入的合法性、完整性。
(三)加強收入的控制
診所應加強對收費的收入憑證和存根審覈,如是否少收或多收、藥品收入應注意是否與處方合計數一致。
(四)
凡固定資產、辦公用品、藥品、衛生材料等財產物資的'購買,必須做好入庫記錄。
(五)
本規定未盡事宜,按有關制度規定執行。
一、爲規範我公司財務行爲和財務管理制度,有效運作資產,積極增收節支,提高公司的經濟效益,嚴格按公司法、會計法、企業財務通則、會計準則等有關法律、法規、結合本公司的實際業務,特制定本制度。
二、根據公司管理會計覈算的具體要求設置公司財務部,內設財務會計,出納員,責任明確,分工協作,共同搞好企業財務工作。
三、公司內部建立必要的內部稽覈制度,出納人員不得兼管稽覈,對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。
四、公司財會人員應忠於職守,堅持原則,正確進行會計覈算與監督。
五、本公司遵守國家有關現金管理的規定和銀行結算辦法,建立現金管理辦法。
六、財務部對各種應收款及預付款加強覈算、管理,控制限額,確定回收時間,確保企業管理循環和週轉及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理,確定最佳現金餘額,避免現金閒置,保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付,坐支現金,職工的工資、福利、津貼用現金結算,其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的,借款人填寫借款單,註明個人用途,公司給予不超過個人二個月的工資爲借款依據,並且及時還清借款,否則下次不予借支。
(一)關於設置帳戶和財務人員的規定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶,獨立覈算,要加強職工食堂的財務管理,對財務管理和會計覈算中存在的問題,要及時請示公司財務部。
2.各職工食堂都要設置兼職或專職的會計、出納,根據人事部覈定編制設置。
3.會計、出納要有明確分工,不允許會計兼出納,管帳爲一人,管現金飯菜票爲另一人。
(二)關於費用開支範圍等有關財務規定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部覈定,定員定編定工資標準。
2.水電費作出預算,在“營業費用——水電費”中開支。
3.各職工食堂的燃料費根據實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以後需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營業支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、鹼粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節約使用。
(三)關於補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數由人事、行政部門覈定後,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。
1、本組織的經費均由理事會統一管理,具體由理事長、祕書長、財務理事長負責統籌,養殖企業財務會計制度。
2、需用資金時,無論數目大小,必須向理事會申請,由理事長、祕書長、財務理事長審批。
3、財務人員要認真審覈各項財務收支憑證,對不符合財務制度規定的款項有權拒絕受理,任何人不得刁難和阻礙。
4、單位所需的辦公用品,由辦公室申請,理事長審批後購置。
5、報銷發票,必須由經辦人簽字、理事長簽字後,會計方可辦理相關手續,否則嚴格追究財務人員的責任。
6、客戶來本組織辦理業務,確需就餐的應經理事長批准,具體業務科室人員方可安排就餐。
7、對上級批准的項目經費,要按照專項資金管理要求,做到專款專用,任何人不得挪用、借用。
8、祕書長和財務理事長要定期覈對賬目,定期向理事會彙報。賬目要具體、清楚,各項經費開支要註明去向、負責人和日期。
9、爲使賬目明確,監事長要定期組織監事會人員查帳。
10、每年初,財務理事長應根據上年開支情況和本年度活動計劃,作好經費開支預算,報理事會審批。
11、本制度其它未盡事宜,嚴格按照本組織章程有關規定執行。
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