財務情況說明書怎麼寫
本文已影響2.33W人
本文已影響2.33W人
財務情況說明書怎麼寫,財務報告,是指企業提供的反映企業特定日期財務狀況和會計期間經營成果、現金流量的文件,這是有一定情況和要求的,下面分享財務情況說明書怎麼寫。
財務情況說明書概念
財務情況說明書本身是財務會計報告的組成部分,是指會計單位提供的財務情況分析,至少應當對下列情況作出說明:
(1)企業生產經營的基本情況;
(2)利潤實現和分配情況;
(3)資金增減和週轉情況;
(4)對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。
(5)研發費用支出情況
公司財務情況說明書格式是什麼
一、企業基本情況
我司屬市政施工企業,主要經營項目爲:市政公用工程施工總承包一級、房屋建築工程施工總承包二級、土石方工程專業承包一級、橋樑工程專業承包一級、公路路面工程專業承包二級、環保工程專業承包二級、公路工程施工總承包一級、預應力工程專業承包二級、隧道工程專業承包二級、機械設備租賃、建築工程實驗室等。
二、生產經營情況
1、20xx年公司共完成營業收入48089萬元,同比減少11481萬元,增長率爲-23.87%。其中主營業務收入45210萬元,同比減少9040萬元,增長率爲-20.00%。我司營業收入同比減少,主要原因是受國際國內外大環境的影響,很多基建項目停建或暫緩建設,或未按合同要求按時開工,受此影響,我司的營業收入同比有一定幅度的下降。
2、20xx年公司共實現利潤總額739萬元,同比減少559萬元,增長率爲-43.07%。
3、2013年公司所有者權益總額爲6588萬元,同比減少685萬元,扣除客觀因素的影響,國有資本保值增值率爲100.14%,實現了國有資本的'保值增值。
三、企業經濟效益分析
1、20xx年我司共實現營業利潤312萬元,營業利潤率0.65%。其中主營業務利潤1025萬元,主營業務利潤率爲2.13%。橫向比較偏低,主要原因是市場競爭激烈,爲了維持公司的正常運轉,很多項目都是低價競標。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。
2、20xx年我司營業成本爲萬元,其中主營業務成本43650萬元、營業稅金及附1835萬元、期間費用1579萬元。成本費用利潤率爲2.18%,該項指標較去年有所增大,但依然在合理範圍,在我司的經濟效益不好的情況下,更應該加強成本控制。
3、淨資產收益率3.06%,不及去年同期的一半左右,主要是由於淨利潤大幅下降所所致。總資產報酬率0.73%,表明我司利用全部資產獲取收益的水平較低,投入和產出的比例較低。
四、現金流量分析
1、20xx年經營活動產生的現金流量淨額爲-3356萬元,上年同期爲185萬元,主要原因是我司支付的大額投標保證金未到期退回。
2、20xx年投資活動產生的現金流量淨額爲-173萬元,上年同期爲-89萬元,全是當年購置固定資產所支付的現金。
3、20xx年籌資活動產生的現金流量淨額爲8644萬元,較上年同期的-1048萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行**支行貸款1.4億,浦發銀行**支行2500萬元,招行**支行2000萬元。近年來,銀行信貸愈發緊張,本期取得大額銀行貸款,爲2020年公司經營發展打下了堅實的基礎。
五、所有者權益分析
20xx年公司所有者權益總額爲10588萬元,同比減少485萬元,其中經營積累增加59萬元,按規定上交利潤402萬元。扣除客觀因素的影響,國有資本保值增值率爲100.07%,基本實現了國有資本的保值增值。
綜上所述,公司財務情況說明書的內容一定得包括公司的生產經營情況,利潤情況,財務分配情況,資金流轉情況,以及影響公司財務的重大問題等等。在進行公司財務情況說明的過程中,一定要列舉出重要的數據,數據一定要準確明晰,反映出財務的變動。
財務內容
財務情況說明書是對企業財務、成本等情況進行分析總結的書面文字報告,通過各種經營情況來分析存在的問題以及不足之處。一般情況下,一篇完整的財務情況說明書,需要包含以下五項內容:
1.企業的生產經營現狀;
2.企業收益和利潤分配情況;
3.資金收支和資金週轉的具體情況;
4.企業的稅金繳納分析;
5.企業財產物資變動情況。
當然除了以上五點,還有其他需要說明的財務情況,也需要用文字列明。
文字說明
要想清晰地表達說明書中提及的五項內容,需要巧妙地運用文字進行闡述,具體分爲幾點:
1.企業概況:文字主要寫出企業大體的.現狀,爲下文的分別描述做好鋪墊。例如:本企業是屬於某企業子公司,成立於19X9年等。然後大體敘述主營業務和各項財務數據;
2.企業經營現狀:先提出主營業務收入狀況,然後依次指出各項費用,例如成本費用和財務費用等,並且縱向(時間)對比所有數據。最後得出本年利潤,說出利潤的增減變化和分配情況,表明企業虧損與否;
3.其他事項應具體表明:如物資變動,截止到某一時間的職工人數,應付工資等;
這裏需要提到一點,因爲企業的最後的目的是利潤,所以利潤表中如果有兩個期間的數據變動較大時,如幅度達30%以上,且佔報告期利潤總額10%以上的,應明確說明原因。
財務情況說明書主要包括以下內容:
一、企業基本情況
企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析;企業戶數變化情況,包括合併範圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數,未納入合併範圍戶數及原因,企業低效及無效資產清理情況;企業職工人數及人工成本、薪酬水*等基本情況。
二、生產經營情況分析
(一)企業主營業務範圍及經營規模、行業分佈等情況分析。
(二)按主要業務板塊分析本年度生產經營情況,包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量(出口額、進口額)的增減變化和原因分析,各主要業務板塊收入及毛利佔企業集團總收入的比重,所處行業中的地位及發展趨勢;宏觀經濟**產生的影響。
(三)其他業務收支增減變化及原因分析。
(四)生產經營中面臨的困難與挑戰。
三、企業經濟效益分析
(一)企業盈利情況分析,包括盈利結構,各業務板塊效益貢獻,效益增減變化的`主要原因。
(二)成本費用變動的主要因素,包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。
(三)稅賦調整對效益的影響,包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠**退稅返還等。
(四)會計**、會計估計變更的原因及其對效益的影響。
(五)本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況,包括:委託理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務,分析對企業效益及財務風險的影響程度,工作報告《財務情況說明書》。
(六)虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。
(七)企業淨資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。
四、現金流情況分析
(一)經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。
(二)與上年度現金流量情況進行比較分析,包括現金流規模和結構,流入的主要來源(經營、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資),分析盈餘現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標並與行業對標。
(三)對企業本年度現金流產生重大影響的.事項說明。
五、所有者權益變動情況分析
(一)會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情況及原因。
(二)所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。
(三)所有者權益(或股東權益)本年度內經營因素增減情況及原因。
六、重大事項說明
對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼併收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權(產權)轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。
七、風險及內控管理情況
(一)風險治理和內控管理的**架構及相關職能部門運轉情況。
(二)風險和內控管理**及實施情況。
八、問題整改情況
企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬採取的主要措施。
九、有關工作建議。
對改進財務會計決算工作的有關工作建議。
財務工作業績描述怎麼寫
簡歷獲獎情況怎麼寫
如何編寫崗位說明書
團隊情況介紹怎麼寫
怎樣寫情書,如何寫好怎樣寫情書(全文)
個人能力情況怎麼寫
工作開展情況怎麼寫
關係說明怎麼填寫
家庭基本情況怎麼寫
財務狀況近期有明顯好轉的星座
家庭關係情況怎麼寫
家庭和睦情況怎麼寫
每日工作情況怎麼寫
醫療工作情況怎麼寫
情況報告開頭怎麼寫
科研成果情況怎麼寫
情書該怎麼寫
公司經營情況說明
財務年終總結開頭怎麼寫
承諾書健康狀況怎麼寫
個人報告情況怎麼寫
工作彙報情況怎麼寫
近期工作情況怎麼寫
情況說明書怎麼寫 情況說明書寫法說明
家庭個人情況說明
團隊情況簡介怎麼寫
汪小菲親自闢謠破產 深夜公開財務現況
家庭情況一欄怎麼寫
克銀丸說明書 說明書別亂丟
情書怎麼寫?情話怎麼說?不會表白看這裏
團隊情況一般怎麼寫
單親情況說明原因
情書要怎麼寫