低值易耗品管理制度

在學習、工作、生活中，制度起到的作用越來越大，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，以下是小編整理的低值易耗品管理制度，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

低值易耗品管理制度1

第一條、爲加強對低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。

第二條、低值易耗品是指不作爲固定資產覈算的各種用具、傢俱，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生產經營過程中週轉使用的包裝物容器等。

第三條、本公司規定，單位價值在50元—1000元之間的、不能作爲固定資產處理的用具物品列爲低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目覈算，不作爲低值易耗品。低值易耗品管理制度。

第四條、低值易耗品的核算辦法：

(一)科目設置：公司設置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實體資產會計設置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細科目”。

(二)賬簿設置：公司財務和各實體財務主管會計分別設置一級明細賬，各實體財產會計設置二級明細賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規格進行數量和金額的明細覈算。

(三)分期攤銷的低值易品，領用時，借記“待攤費用”科目，貸記本科目。分期攤入有關成本費用科目時，借記“營業費用”“管理費用”等科目，貸記“待攤費用”。報廢時，將低值易耗品的殘料價值作爲當月低值易耗品攤銷額的減少，衝減有關成本費用科目。

(四)低值易耗品攤銷期限：

不鏽鋼類2年、陶瓷類1.5年、鐵製、鋁製品1年、維修工具1.5年、毛毯2年、口布、毛巾類1.5年、玻璃製品0.5年其他均爲1年。低值易耗品的攤銷方法根據其使用期限的長短採用分期攤銷法。

第五條、低值易耗品的購置與入庫：

低值易耗品由公司採購部負責統一購置，購置前須填寫“低值易耗品購置申請單”，經總經理審批後，方可辦理。低值易耗品管理制度。低值易耗品購入後，統一由公司倉庫負責驗收入庫，保管員應認真核對低低值易耗品的類別、數量，看是否與購置申請單一致。保管員覈對無誤後，填寫驗收單並簽字。驗收單一式三聯，第一聯爲存根聯，由保管員留存並據以登記臺賬，第二聯爲財務聯，由保管員轉財務部資產會計記賬，第三聯爲結算聯，由經辦人據以報銷。低值易耗品入庫後，保管員應按類別、品種規格合理擺放，禁止亂堆亂放。

第六條、低值易耗品的領用：

(一)各部門需用低值易耗品時，應填制“低值易耗品領用憑單”，經使用部門負責人審覈、簽字後，到倉庫領取，保管員要對“值易耗品領用憑單”認真審查，內容不完整，手續不全備的應拒絕發貨。

(二)“低值易耗品領用憑單”一式四聯，採用一物一單制。第一聯：存根第二聯：實體財務記帳憑單第三聯：公司財務記帳憑單第四聯：使用部門

(三)使用部門將“低值易耗品領用憑單”分類順序保管，以單代帳，作爲進行實物管理的依據，並據以登記本部門物品清單。

第七條、低值易耗品的轉移，退庫和經管人變更

(一)各班組、部門間的低值易耗品轉出、轉入和退庫應辦理以下手續：填制“資產調撥單”一式三聯，轉出部門、轉入部門、財務各一聯，實體之間調撥填制四聯，必須經過各實體主管會計，分清臨時借用和長期使用，以便作帳。

(二)本使用部門低值易耗品的經管人員變更，應及時填寫“財產責任書”上的“經管記錄”以分清責任，並由部門經理簽字認可。

(三)職工調離公司，必須將自己經管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經理簽署後，方可調出。各實體負責人調動工作或實物負責人調動工作，必須報財務部辦理離任審計。

第八條、低值易耗品的報廢低值易耗品提前或超期報廢，都應及時辦理如下手續：

(一)使用部門填制“低值易耗品報廢憑單”，寫明報廢理由，一式三聯送交財務部辦理報廢事宜。

(二)財務部對申請報廢的低值易耗品要查看實物，並會同工程部認真核實，並填寫處理意見，經總生理批准後，予以報廢處理，對因主觀原因導致低值易耗品提前報廢的，經總經理批准，對責任人處以罰款。

(三)批准報廢的低值易耗品，財務部及工程部技術人員對其實物進行估價，有殘餘價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續。

(四)手續完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務部各存一份，作爲帳務處理的依據，原“低值易耗品領用憑單”應與“報廢憑單”附在一起，作爲低值易耗品減少的依據。

第九條、低值易耗品的盤點制度

(一)各實體資產會計每月必須對低值易耗品盤點一次，並每月完善“財產管理責任書”的簽字手續，並將盤點表上交財務存檔。

(二)各實體資產會計每週負責統計本部門的陶瓷報損額，並對報廢的物品要填制報損單

低值易耗品管理制度2

一、低值易耗品的標準

單位價值在20xx元以下，或使用年限在2年以內的，不屬於生產經營主要設備的物品列爲低值易耗品。

二、低值易耗品的採購

（一）低值易耗品的採購，由綜合行政部統一實施。每月5日前，由各部門提出辦公用品申請，送綜合行政部彙總，並由總經理批准後實施。

（二）綜合行政部每月盤點易耗品庫存情況，並根據實際需要填寫《辦公用品申購表》，報總經理批准。

（三）購置所需易耗品經財務部複覈、總經理批准，報銷時憑有效票據並附批件。

（四）低值易耗品的採購，由綜合行政部指定專人負責，並採取以下方式：

1、定點：公司指定大型商場或文具公司進行物品採購。

2、定時：每月8日前進行物品採購。

3、定量：動態調整，保證常備物資的庫存合理性。

4、特殊物品：選擇多方廠家的產品進行比較，擇優選用。

三、低值易耗品的管理、領用

（一）綜合行政部編制《低值易耗品庫存明細表》、《低值易耗品領用明細表》，並於購置後的.當天登記入庫。

（二）綜合行政部根據各部門的辦公用品申請計劃，在購置登記入庫後，分發給有關部門，並做好易耗品領用登記手續。原則上每月10日、20日爲辦公用品領用日。

低值易耗品管理制度3

一、總則爲加強低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。

二、低值易耗品範圍本辦法管理低值易耗品範圍爲公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車清洗用品及勞動保護品等。其他物品根據公司特性可列入管理範圍。

三、管理體制公司行政部爲低值易耗品之採購、管理部門。財務部爲覈算監督部門。公司設立物品明細帳和庫存統計表進行管理。

四、物品的採購、入庫凡公司或部門需採購之物品，均須填寫購物申請，經行政部彙總編制計劃，經財務部審覈，主管領導批准後方可購進。採購本着節省成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。採購物品後，辦理入庫手續，填制有關物品帳目;憑發票和入庫單向財務部報銷。

五、物品領用與管理在庫物品由行政部負責保管，指定專人管理。在庫物品，按月或按季節定期盤點，填寫庫存統計表，註明盈虧值，說明原因，報財務檢核。公司制定各級人員低值易耗品的須用標準和使用期限，並定期改進，依據各部門的工作特點適當傾斜、變通。公司發放物品可分定期(月初)一次性領用和隨時領用。領用人填寫辦公用品領用簿。公司對員工領用物品費用進行內部財務覈算，並與成本效益綜合評價。貴重辦公用品(如計算器、設計測量工程用具)等，須經公司主管領導批准後才能領用。物品報廢時應由使用部門填寫情況說明，交行政、財務部門審覈註銷;職工調離，須歸還物品的應交回原物，否則按規定折價賠償。公司制定勞保用品發放標準和使用期限，定期向有關員工發放。行政主管應定期統計物品採購、庫存、發放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。六。附則公司耐用物品管理可參照本辦法執行。本辦法由行政部解釋、補充、執行，經公司總經理批准頒行。

低值易耗品管理制度4

爲加強公司固定資產及低值易耗品，嚴格其購置、保管使用、內部轉移和處置手續，保證固定資產及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定資產及低值易耗品管理制度。

一、固定資產及低值易耗品的管理

由辦公室指派專人對全公司的固定資產及低值易耗品進行管理。

二、固定資產

固定資產是指企業單位使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，並且使用年限超過一年的也作爲固定資產。

三、固定資產購置審批辦法

1、一般固定資產購置：各單位根據實際情況需要增加固定資產時，填寫“固定資產購置申請單”，列明需購置固定資產的名稱、規格、數量、計劃價格、部門申請人、部門批准人、公司分管領導、總經理籤批後，每月財務彙總上報董事長審批執行。

2、企業自制的固定資產或購入需要安裝的固定資產，購建單位必須編制自制或安裝領用材料、機件、人工等費用預算書，由辦公室審覈後，報財務部執行。

四、固定資產採購

辦公室根據經董事長批准的固定資產購置計劃單組織採購，購置的固定資產對外付款時，必須憑固定資產購置申請單和用款申請單，到財務辦理付款手續。購置設備到貨後，由資產使用部門組織有關人員對到貨設備組織驗收，點收數量及所附備品備件，查驗質量，合格後由辦公室開具“入庫單”，再根據資產使用部門領用情況開具“出庫單”，方可出庫。

五、固定資產實物的管理

根據總公司固定資產覈算標準，按照固定資產的經濟用途將固定資產分爲生產用固定資產和非生產固定資產兩大類。

生產用固定資產是指直接服務於企業生產經營過程中的房屋、建築物、機器、設備等。具體由資產使用部門負責資產的驗收、編號、入庫、保管、使用的管理工作。

非生產用固定資產主要指不直接服務於生產經營過程的各種固定資產。主要包括各種辦公用資產（電腦、複印機等）、生活用資產（飲水機、空調、員工食堂的設備設施等）、傢俱類資產及非生產用建築物。根據企業實際情況，辦公用品固定資產由資產使用部門負責落實資產的驗收、編號、保管及使用工作；生活用固定資產及傢俱由辦公室負責落實資產的驗收、編號、保管及使用工作。各部門建立固定資產的卡片帳，登記固定資產的名稱、數量、存放地點，業務上由財務部指導建賬，並將固定資產管理員名單報財務部及辦公室備案，由辦公室聯合財務部對固定資產進行不定期抽查，保證帳、物、卡相符。對各部門由個人使用的實物固定資產必須登記造冊，人員流動時，必須辦理相關交接手續，防止實物流失。

六、固定資產內部轉移

置業公司所屬各部門之間因生產經營和管理需要，某項固定資產需從一個部門調整到另一個部門，必須填寫“固定資產轉移單”，經有關部門批准後，辦理轉移手續。轉移單一式三聯，一聯調入部門，一聯調出部門，一聯交辦公室固定資產負責人。

七、固定資產的清查盤點

各部門必須定期對本單位的固定資產進行清查，保證固定資產帳物相符。

在固定資產的清理和改造過程中，拆除的固定資產和廢舊物資，由置業公司固定資產負責人對拆除下來的物資進行登記，能繼續使用的轉有關部門使用，不能繼續使用的，填寫廢舊物資申請單，由總經理簽字後及時處理。

八、低值易耗品的管理

低值易耗品是指不能作爲固定資產的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生產經營過程中週轉使用的包裝物。所有低值易耗品由財務部設置總帳，供應倉庫設置備查賬，各使用部門設置保管帳。各部門使用的低值易耗品經公司領導審批購入後，統一由辦公室驗收，材料會計登記低值易耗品備查賬，並給領用部門開具“低值易耗品出庫單”。各領用部門分別建立保管帳，並落實實物保管人。財務部門憑倉庫驗收單和低值易耗品出庫單進行帳務處理。低值易耗品發生內部轉移時，必須事先經單位材料會計及部門實物管理人簽字後辦理業務轉移手續。低值易耗品發生報廢時，由實物管理人和使用部門提出報廢申請，列明報廢低值易耗品名稱、數量及報廢原因，經有關領導鑑定批准後，通知實物管理人及會計辦理出賬手續。

九、庫存材料的管理

材料和發票同時到達的採購業務，由辦公室負責驗收，合格後填寫一式三聯的入庫單，辦理入庫手續。對於貨到發票未到或分批供貨的業務，辦公室建立“來料登記備查賬”，月底結帳時對貨到發票未到的業務由會計辦理暫估入庫手續。單位領料時，統一由領料人填寫領料單，詳細註明領料用途，經領料單位負責人簽字批准後到辦公室辦理領料業務。月末辦公室將當月發生的入庫單及出庫單整理後，報財務部門進帳。辦公

低值易耗品管理制度5

一、總則

爲加強低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。

二、低值易耗品範圍

本辦法管理低值易耗品範圍爲公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車清洗用品及勞動保護品等。其他物品根據公司特性可列入管理範圍。

三、管理體制

公司行政部爲低值易耗品之採購、管理部門。財務部爲覈算監督部門。公司設立物品明細帳和庫存統計表進行管理。

四、物品的採購、入庫

凡公司或部門需採購之物品，均須填寫購物申請，經行政部彙總編制計劃，經財務部審覈，主管領導批准後方可購進。採購本着節省成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。採購物品後，辦理入庫手續，填制有關物品帳目;憑發票和入庫單向財務部報銷。

五、物品領用與管理

在庫物品由行政部負責保管，指定專人管理。在庫物品，按月或按季節定期盤點，填寫庫存統計表，註明盈虧值，說明原因，報財務檢核。公司制定各級人員低值易耗品的須用標準和使用期限，並定期改進，依據各部門的工作特點適當傾斜、變通。公司發放物品可分定期(月初)一次性領用和隨時領用。領用人填寫辦公用品領用簿。公司對員工領用物品費用進行內部財務覈算，並與成本效益綜合評價。貴重辦公用品(如計算器、設計測量工程用具)等，須經公司主管領導批准後才能領用。物品報廢時應由使用部門填寫情況說明，交行政、財務部門審覈註銷;職工調離，須歸還物品的應交回原物，否則按規定折價賠償。公司制定勞保用品發放標準和使用期限，定期向有關員工發放。行政主管應定期統計物品採購、庫存、發放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。

六、附則

公司耐用物品管理可參照本辦法執行。本辦法由行政部解釋、補充、執行，經公司總經理批准頒行。

低值易耗品管理制度6

一、模夾具倉庫管理規定

1、模夾具入庫：

1．1入庫前應由生產車間做好模具、夾具的防腐處理及編號、標識狀態等。

1．2購買新模具、夾具必須經質量檢驗驗收，並出具合格報告由主管簽字後方能入庫。

1．3對進庫模具覈對規格型號、件數進行驗收入庫並對每件產品註明尺寸精度、入庫日期。

1．4對返修的模具、夾具要記錄返修人員、檢驗人員、產品尺寸型號及入庫時間等詳細記錄備查，與新模具分別存放。

1．5對返修的模具、夾具或因產品更改換下的合格模具原則上不再做入庫處理。庫房行使保管職能。生產車間根據先舊後新的原則領用。

2、模夾具出庫：

2．1新模具、夾具倉庫憑生產部門主管簽字的領料單發貨。

2．2返修模具、夾具倉庫憑生產部門主管簽字的領條發貨，只作運行記錄，不作領料入帳。

2．3未經生產部門主管簽字的領料單，倉庫不發貨。

二、工具倉庫管理規定：

1、入庫：

1．1買新工具必須出具發票，由庫房根據品種、數量、單價驗收，出具入庫單併入帳。

1．2重複借用工具由使用部門領用後，不再作入庫處理。倉庫行使保管職能。

2、工具保管發放制度：

2．1凡屬個人使用的工具，一律按工種、使用期限，憑部門主管簽字發放。

2．2建立職工個人工具領用卡，領用、退庫、註銷一律憑證辦理手續。職工調離，應按工具卡數量退回全部工具，方可結帳離開。

2．3因工具本身質量不良或其它不可抗拒的原因造成工具損壞，由部門主管簽字，可重新領用。

2．4氣焊工、電焊工所使用的割槍、焊槍、電焊鉗、氧氣管、乙炔管、壓力錶等實行交舊領新。

2．5因個人使用、保管不善導致工具損壞、遺失，應按工具折舊比例賠償後，可重新領用。

三、低值易耗品倉庫管理規定：

1、低值易耗品由使用部門照計劃，報公司批准後，由採購人員購買。庫房按照所需品種、規格、數量、單價入庫上帳。

2、倉庫憑部門主管簽發的領料單發貨。

3、低值易耗品採取需用數量足額採購，一次性領用。倉庫原則上按零庫存處理。

低值易耗品管理制度7

一、生產用工具、儀表等低值易耗品，各班組要指定專人負責建立臺帳，詳細登記低值易耗品種類、規格、單位、數量及領用日期和存放地點，主管股室也要建立輔助帳以便備查。

二、管理用傢俱、器具等低值易耗品，由行政組按領用單位建立臺帳，按類別統一編號，定期進行清查、覈對，加強使用部門的責任，防止丟失或化爲私有。

三、財務審計室負責監督和檢查低值易耗品的管理，督促各部門每年清理一次，做到卡、帳、物相符。

四、職工調離工作，應將個人領用的生產工具、儀表、傢俱、勞保用品等，如數歸還有關部門或批准辦理轉帳手續，不得私自帶走。

五、在用低值易耗品需要報廢時，由本部門提出申請，經生技、用電、計劃、行政、財務部門鑑定，符合報廢條件的方能報廢。

六、財務審計室應按規定做好低值易耗品的核算工作。

低值易耗品管理制度8

第一條爲使公司各項業務活動正常、有序地進行，既保證工作需要，又防止浪費，規範低值易耗品和辦公用品的購置領用、保管和盤點等工作，特制訂本規定。

第二條本規定所稱低值易耗品、辦公用品（以下簡稱用品）主要有複印紙、傳真紙、打印機耗材、圓珠筆、水性筆、鋼筆、墨水、釘書機、電池、膠捲、磁帶、計算器、辦公桌椅、各類公文用紙、檔案專用紙張、信紙信封、名片等。

第三條公司提倡艱苦創業、勤儉節約。職工在領用低值易耗品及辦公用品時，要做到愛惜公物，物盡其用，反對奢侈和浪費。

第四條低值易耗品及辦公用品的領用分爲個人領用與部門領用兩種。個人領用繫個人使用保管用品，如圓珠筆、鋼筆、墨水、橡皮擦等，部門領用系本部門共同使用用品，如打印機耗材、釘書機等。部門領用的用品必須指定專人負責。

第五條用品的申請應於每年10月31日前由各部門提出低值易耗品及辦公用品申購計劃，辦公室收到各部門提交的申購計劃，經彙總後報財務分部審覈，形成預算報公司審批，按審批費用嚴格控制購買。交辦公室統一採購，次月一日發放。特殊需要須經部門領導批准後方可領用。

第六條分公司辦公室收到各部門提交的申請單，經彙總後，統一採購，登記建冊併發放。辦公室依據用品消耗的歷史記錄做出餘量採購，保證公司正常用品的需要。

第七條用品需建立臺賬，定期盤點。

第八條打印機耗材（墨粉、硒鼓）、剪刀、美工刀、釘書機、計算器等用

品必須以舊換新。

第九條個人或部門領取用品時，必須辦理有關登記手續。

第十條新入職員工可領取必需用品。員工離職時，應將剩餘用品全部交辦公室。

第十一條本規定由公司辦公室負責解釋。

第十二條本規定自發布之日起執行。