盤點管理制度

本文已影響1.3W人

隨着社會一步步向前發展，需要使用制度的場合越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。什麼樣的制度纔是有效的呢？以下是小編精心整理的盤點管理制度，歡迎大家分享。

盤點管理制度1

（1）盤點的主要功能

盤點爲倉管人員及使用單位在物料管理上重要的一項工作，盤點後的數據在庫存管理上有很大的參考價值。盤點具有下列3項主要的功能：

①財務部門記賬的依據

盤點本爲會計作業中的一項工作，它有記賬與稽覈的雙重功能。

②投入產出控制的依據

營業單位要了解營運後各項產品或物料的應產率是多少，精確的盤點是必要的。

③訂貨與採購的依據

當採購人員要採購貨品或訂貨時，該項物品過去的耗用情形及現有的庫存資料是必要的參考資料之一，而此一資料亦必須經由盤點之後的數據計算而來。

盤點數據的正確性，是盤點工作最重要的一環。不正確的數字會讓管理人員作出錯誤的決策，因此當盤點工作進行時，仔細、耐心、翔實是必備的要件。

（2）盤點作業規定

盤存清點，等於是健康檢查，由此方能知道今後的管理對策。所以對盤點工作要求，一要徹底、迅速、確實，二要追求與分析發生錯誤的原因，因此在執行上，要求注意的事項有：

①物料的編號名稱要求與賬冊相符。

②物料的單位與數量要作確實的清點。

③物料的品質要求按性質妥善地保護。

④物料的規格與存放地位置與賬面所注確實相符。

⑤物料存量勿超過最高存量或最低存量的基準。這樣做的優點在於能直觀看出當月消耗金額。

進出物料賬目要確實，報表要迅速，要有簿記登錄貨卡及收發日報表，其內容包括收發物料編號、名稱、規範、單位、收發數量等。月結盤存明細表的內容爲上期結存量、本期收入量、本期發出量、本期結存的數量、單價、金額等。盤點作業必須在會計部門的監督下進行。每個月底，會計部門應清點實際存貨並覈對存貨清單，同時製作一份超額與缺額存貨單送交經理部門。在儲藏室內存放過90天貨品即視爲逾期存貨，儲藏室主管應每月製作一份逾期存貨清單送交廚房及餐飲經理，以便他們設法耗用這類滯銷的貨品，以免長期存放所造成的腐敗或損失。

（3）料的盤點

①食品的盤點

確定庫存食品的總值，可顯示出庫存食品是否太多或者太少，以及庫存食品的總價值是否符合本店的財務政策要求；是否積壓太多資金；以適時調整庫存。

可將某種食品的利用率和它的銷售額作分析比較，從而評估其獲利的情況。

可將某一特定時期的實際存貨價值和賬面存貨價值互作比較，這可以明顯看出任何差異之處，以及倉庫管理員的工作效率。可以防止損失及失竊。

查出利用率不高的食品，可以提醒採購人員及主廚等注意，並作爲淘汰的依據。

確定各種存貨的利用率，並適時檢查其使用或食用期限是否逾期。

盤點清單應當印製成一種標準格式，而其編排必須和各個儲藏室所在的位置順序相配。這樣方可使盤點工作做起來輕鬆、快速、有效率，而且不致遺漏。

②飲料的盤點

確定倉庫中所有飲料的總價值，用以評估儲存量是否適當，是否符合本店的財務及營業方針。

比較某一時期的庫存飲料實際價值是否和存貨賬面價值相符。防止失竊及檢查安全管制系統。

確定存貨出入的流動率。查明銷售量太低或迴轉太慢的飲料，並考慮予以淘汰。

庫存飲料的一年中流動率最理想的是1/6，也就是平均庫存量相等於兩個月的供應量。如果不能達到這個標準，就得進行檢查每一品牌飲料的流動率，以便及早發現何種飲料的流動率太低，而採取必要的措施。

（4）物的盤點

①消耗品的盤點。

應每月實施一次，勤加盤點，追求損失原因與責任，以避免竊盜散失等事情發生。

②非消耗品之盤點。

每年必須作一次徹底的盤存清點，藉以檢查與瞭解該物品的使用情形。

盤點管理制度2

1目的

爲了進一步規範倉儲部庫房賬、物、卡管理，及時瞭解庫存信息，提高庫房賬、物、卡的準確性，特制定本制度。

2適用範圍

公司倉儲部各庫房。

3文件的換版說明

本制度實施日期爲20xx年第一版本

4工作標準

4.1盤點工作標準

倉儲部統計對倉儲庫房庫存物料及產品每月至少盤點兩次，且盤點表必須要有保管簽字確認。

統計可以單獨盤點也可以集體進行盤點，每月盤點次數至少兩次，但每月必須查出至少3條賬務卡問題。

具體盤點時間依據實際情況而定，相關盤點記錄保存期限爲半年以上。

盤點完畢後必須在2個工作日內將盤點結果發至相關人員。

在統計日常盤點庫房時，保管必須保證庫存數據、標識與實物相符。

每月財務人員進行盤點庫房時，各保管必須積極配合，同時對財務盤點結果認真核實。

4.2查帳工作標準

每天早9：30前保管將前一天單據處理完畢並將前一天的入庫單及部分領料單交於統計處，統計收到單據後檢查填寫是否標準（日期、名稱、數量、廠家名稱）。

由統計每日檢查保管庫存數據，如有不符再根據每日的出入庫量進行覈對，最終使每日的出入庫量在系統帳上清楚體現。

保管員做手工檯帳時必須書寫規範，且每登錄一筆均得有可靠性票據支持，不得隨意塗改，如確需改賬，均需要有效票據支持。

保管員必須保護手工檯帳及各類票據的完好不得隨意丟棄，已用過的臺帳必須留存兩年以上。

5考覈標準

具體考覈標準如下：

（1）未進行庫房盤點，對責任人負激勵10元/次；（2）盤點未發現3條問題，對責任人負激勵10元/月；（3）盤點記錄保管員未簽字確認視爲未盤點，對責任人負激勵10元/次；

（4）盤點結果未在規定時間內發至相關人員，對責任人負激勵10元/天；

（5）統計發現問題隱瞞，對統計與保管各負激勵50元/次；

（6）盤點記錄保存出現問題，對責任人負激勵10元/次；

（7）保管未在9：30前將單據上交或發現單據錯誤，每晚交或出錯負激勵5元/次/處；

（8）如保管員出現臺帳混亂，視情節嚴重對當事人負2激勵10元/次，如保管員隨意丟棄臺帳及票據，對當事人負激勵50元/次，並限期補上；

（9）出現盤盈盤虧情況時依物料含稅價10%對第一責任人考覈，直接上級50%連帶考覈，封頂考覈1000元。

盤點管理制度3

爲了規範店鋪財務運作，確保公司財產物資安全、規避資金、財產損失等風險,現對相關業務流程規範如下:

一、盤點規定：

1、盤點方法：定期、不定期、全盤、抽盤等

（1）不定期抽查盤點：指由財務部組織不定期的對店鋪各庫區及賣場的庫存商品進行抽盤或全面盤點。

（2）定期盤點:是根據每日或每週營業完成後進行的盤點,定期盤點要求進行的是全面盤點。

2、盤點前的準備工作：

（1）清點所有貨品數量，與電腦庫存數據初步覈對；

（2）覈對貨品標籤與貨品（貨品印記）是否相符；

（3）將各類票據進行分門別類的整理與清點；

（4）更新電腦數據庫；

（5）準備盤點所用的計量器具及各類銷售票據；

（6）由盤點總負責人指定人員參加盤點，盤點期間暫停進、退貨；

（7）避開銷售高峯期（週末、雙休日，節假日）。

3、盤點操作流程：

（1）由專門指定人員對櫃檯珠寶首飾進行盤點，盤點時按珠寶首飾商品分類、品名、編號、單價、數量進行逐一覈對，用掃描槍將標籤條碼逐個掃入盤點系統，確認系統內貨品圖片與實貨相符；

（2）全部掃描後查詢盤點差異，覈對實盤數量及貨品是否與數據庫相符；

（3）根據櫃檯實物盤點情況，電腦自動生成盤點結果報審表，打印並由全體盤點人員簽字確認，分送會計、商品等有關部門。（日盤、周盤由店鋪主管組織銷售人員進行；由銷售人員按實盤數量如實填寫盤點表，店鋪主管或主管要指定專人負責監盤，盤點完成後，雙方和主管要在盤點表上簽名確認）。

4、盤點結果處理：

每次盤點完成後將製成盤點表，由相關盤點人員及監盤人、店鋪主管簽名確認，盤點表要先與店鋪臺賬覈對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因並分析。

正確無誤的盤點表將上交財務部，由財務部相關人員負責覈對賬實是否相符，如有差異，要及時跟進和找出差異原因。

對於盤虧的物品，要落實到相關責任人，要對責任人和店長等相關人員進行考覈。

爲了實時對店鋪的現有庫存進行監控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發送銷售日報表至財務部（具體看格式），由財務部相關人員覈對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進行監控，如確有必要，財務部將派出專人至店鋪進行突擊或通知盤點形式進行實地盤點，以確保賬實相符。

二、店鋪的現金及備用金管理規定:

1、店鋪營業款(碎銀)和備用金必須分開管理，營業款(碎銀)不得挪作備用金使用，一經發現，將對相關責任人罰款？元。當天的營業額與碎銀分別獨立存放，當天營業款現金由店長清點審覈獨立上鎖存放，第二天店長自己取出存款；如店長休息，營業款由組長鎖好存放，直至存錢人員（店長/銷售主任）在同事見證下，開鎖複覈。要求在有監控攝像頭下複覈。

2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場經營模式（專賣店/商場租賃櫃檯）決定。商場租賃櫃檯500元/月；專賣店面積小於50㎡的1000元/月，專賣店面積大於50㎡小於100㎡的1500/月。

3、備用金應用於日常店鋪開支及低值易耗品等購買,購買物品需要保留憑證及票據,並每兩個禮拜按既定報銷流程到財務部報銷一次。

4、備用金由店長保管，和費用票據單獨存放於保險箱內。

5、各店鋪要對備用金的領用、報賬等情況進行登記，合理領用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經領人和批准人簽名。備用金報賬後的餘額要及時進行返納，返納要求在事項完成後三天內辦理完畢（如有特殊情況應先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專人登記保管（具體格式如附表）。每天營業終了店鋪要把當天的備用金情況上報財務人員,上報內容包括:上日餘額,本日支出(詳細說明支出內容),本日收入(列明收入內容),本日餘額。

6、店鋪營業款(碎銀)必須鎖入保險箱，第二天當班人員上班後應及時清點並確認是否與臺賬相符。

7、原則上店鋪的每日庫存現金金額不得超過3000元（除碎銀、備用金外），超出規定金額必須在當日下午四點前，由店長或主管如數存入公司爲店鋪開設的指定銀行賬戶中，並保留存款回執以備覈查；店長或主管外出存款時必須在其他員工見證下，在存款簽出本上登記、簽名。

8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢款，店鋪需使用備用金支付日常開支的，100元以下有店長批覆，超過100元不滿200元的由主管批覆，200元以上需經經理同意後方可開支，店鋪備用金要設置專門登記本（登記本相關規定按第二條規定執行）。未經規定的程序請示同意，擅自挪用營業款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務制度管理有關規定執行處罰，數額較大、情節嚴重的，移交司法機關處理。

三、收銀規定：

1、日常工作中要求熟練使用收銀機和POS系統，收銀時要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；仔細檢查貨幣真僞，用視覺和觸感檢查貨幣真僞並用驗鈔機正反兩面複驗；如違反操作規則，誤收假鈔的，由責任人承擔，無法分清責任人的由當班人員集體承擔；

2、在使用POS機刷卡收銀時，應嚴格按照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認，並保管好刷卡單據，於每月規定日期將POS機刷卡交易單與銷售小票、銷售報表一起交給公司財務部；由公司財務定期與POS機刷卡銀行進行對賬，以保證轉賬情況的真實性；

3、在發生POS機交易成功與否難以確認的情況時，不得發出商品或退還現金給顧客，應及時與銀行聯繫，查實並確認POS機交易實際情況後，做具體處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責任人承擔損失；

4、營業結束時，營業員按銷售憑證第二聯進行統計彙總，記錄當日銷售總金額（與財務對賬辦法詳見財務管理規定）。

5、清點當日銷售貨款和POS機交易小票，是否與銷售總額相符，現金和票據，是否與店鋪臺賬相符，此過程一人清點，店長/組長複覈，覈對完畢後由兩人在櫃組臺賬上同時簽字確認。

盤點管理制度4

1、目的:爲加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，真實地反映存貨資產的結存及管理狀況，使存貨資產的盤點更加規範化、制度化，特制定本制度。

2、依據:《藥品經營質量管理規範》以及公司相關管理制度。

3、適用範圍:該制度所稱“存貨”特指藥店陳列:庫存藥品。

4、責任:財務及門店負責本制度的執行

5、內容:

5.1、財務部:負責對大盤點過程全程監盤，對盤點計算結果盈虧調整審覈;並對盤盈、盤虧藥品做出處理意見，進行有關的帳物處理;每月對自行盤點進行抽查，並將抽查結果上報總經理審批，實存數與計算機結存數對照，短少由藥店自行承擔。

5.2、總經理:負責盤點盈虧處理的審批工作;

5.3、各職責人員必須對本職責負責，盤點工作結束，在盤點表上簽字確認盤點結果真實。

6、盤點時間

6.1、藥店盤點分爲自盤和大盤點(公司組織實施的季度盤點)

6.2、每月進行一次自盤(小範圍盤點)，由藥店員工自行進行盤點工作，藥店員工將店存數與計算機實存數對照，發現差異及時處理;

6.3、每年的最後一個月月底進行一次大盤點(初盤、監盤、覆盤)，大盤點具體時間具體安排。

6.4、若要變更時間，必須徵得財務主管會計(覈對時點數據的要求)同意方可。

6.5、財務部人員不定期地抽查倉庫、藥店的存貨情況。

7、盤點方式、方法

7.1、盤點方式:動態盤點(不停工或不關店)與靜態盤點(即停工或關店)相結合;定期盤點與不定期盤點相結合;自盤與大盤、抽盤相結合。

7.2、盤點方法:全面盤點(大盤點)和抽查盤點(自盤)相結合。

7.3、每月定期盤點採取動態盤點，以自盤爲主、抽盤爲輔的方式進行。自盤盤點時間由藥店根據實際情況確定;抽盤由財務部決定。月盤點流程，藥店每月進行月盤點可以及時發現工作流程中的各個環節漏洞及差錯，採取相應的措施加以糾正，以減少藥店的損失;財務部不定期抽查盤點的賬貨相符情況;藥店計算存貨公式=上月結存+當月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷售。每月藥店要同財務部對賬，覈對進貨額、銷售額、調價額做到賬賬相符，以保證盤點結果的真實。

8、盤點程序

8.1、盤點前準備工作:門店負責人擬定《盤點實施計劃》上報經理審批，並負責召集相關人員召開盤點工作協調會，並按擬定的`《盤點計劃表》組織實施;

8.2、各相關部門接到《盤點計劃表》後次日內組織召開部門內部盤點會議，做好各項盤點前準備工作;

8.3、與倉庫藥品、藥店藥品相關的所有賬目處理應在盤點日前一天完成;

8.4、存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區域按規定堆放好存貨;

8.5、《盤點計劃表》包括:盤點時間、參盤人員、分組情況、分組負責人等;

9、實盤

9.1、門店負責人將打印《盤點表》分發給小組盤點人員，分段或分區開始盤點;

9.2、每組盤點人員按照存貨擺放順序依次計數填寫盤點表的實盤數;各組將自己區域內藥品盤完後，再各組交替覆盤;

9.3、確認盤點結果無誤，盤點人員在《盤點表》上簽名後交業務部在時空軟件“盤點管理”錄入實盤數，計算盤點結果;並將盤點結果交財務部。

10、盤點處理

10.1、財務接到盤點結果表，審覈再次覈對確認盤點結果後，編制《盤點盈虧報告》，報總經理審批做賬務處理;

10.2、門店負責人對盤點結果和存貨管理中存在問題進行總結會議，進行盤點獎罰;

10.3、藥店短少除去意外事故造成外，盤點損失由責任人按含稅零售價賠償，責任不清由店員全體共同賠償。

盤點管理制度5

爲保證存貨及財產盤點工作的正確性、準確性和時效性，以切實加強管理人員的責任心，確保公司財產完整無損，特制定本管理方法。

第一條財產盤點範圍：固定資產、工程材料、低值易耗品、開發產品、出租開發產品、週轉房、現金、銀行存款等。

第二條盤點前準備：盤點前，根據現有的資產臺帳，填寫盤點表中盤點資產的名稱、數量/單位、存放地點、保管人。

第三條固定資產的清查：固定資產的清查工作擬在每年十二月進行，由財務部、辦公室會同使用部門組成資產清查小組，按照固定資產卡片、臺賬，進行實地盤查，對固定資產的性能、存放地點，附屬設備的完整性作記錄。

第四條存貨的清查：

1、低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領用、庫存情況彙總交與財務部。由財務部和辦公室在年終進行實地盤點。

2、商品房應由營銷部按類別、區（攤位）號設置明細賬進行明細覈算，並建立”出租產品卡片”，詳細登記出租房的坐落地點、結構、層數、面積、租金單價等情況。

3、材料由物資部和財務部定期進行清查。

4、提供給物業公司的備品、備件由物管部和財務部定期進行清查。

第五條盤點情況處理：盤點結束後，將各分項盤點表彙總裝訂成冊，作爲下一次盤點的基礎表，並進行書面總結，財務部編制盤點彙報。盤點彙報由盤點部門經理、財務部經理確認簽字後，上報分管副總、總經理，領導審批後，和盤點表一同在總辦存檔備查。

盤點管理制度6

第一條目的

爲了保證公司存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，並加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

第二條盤點範圍

(一)存貨盤點：係指原料、油料、物料、在製品、製成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品。

(二)財務盤點：係指現金、票據、有價證券、租賃契約。

(三)財產盤點：係指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

1、固定資產：包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

3、保管品：以費用購置者。

第三條盤點方式

(一)年中、年終盤點

1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。

2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

3、財產：由經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。

(二)月末盤點

每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(經管項目500項以上時，得采取重點盤點。

(三)月份檢查

由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管後，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

第四條人員的指派與職責

(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

(二)主盤人：由各事業部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

(三)覆盤人：由總經理室視需要指派及事業部經管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監督之責。

(四)盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。

(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點並記錄，與盤點人分段覈對、確實數據工作。

(六)協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

(八)監點人：由總經理室派員擔任。

第五條盤點前準備事項

(一)盤點編組

由財務部門主管於每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理覈定後，公佈實施。

(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並置標示牌。

2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理並列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務賬冊應於盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將賬面數調整爲正確的賬面結存數後，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，並予以標示。

第六條年中、年終全面盤點

(一)財務部門應於呈報總經理，經覈准後，簽發盤點通知，並負責召集各事業部的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至於各生產單位於盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

(三)年中、年終盤點，原則上應採全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理覈准後，始得改變方式進行。

(四)盤點應儘量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應於確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。

(五)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於“盤點統計表”，並每小段應覈對一次，無誤者於該表上互相簽名確認後，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日後查覈，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”彙總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供覈算盤點盈虧金額。

第七條不定期抽點

(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”於呈報總經理覈准後辦理。

(二)盤點日期及項目，以不預先通知經營部門爲原則。

(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。

(四)不定期抽點，應填列“盤存表

第八條盤點報告

(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策後，送回財務部門彙總轉呈總經理籤核，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作爲賬項調整的依據。

(二)不定期抽點，應於盤點後一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。年中、年終盤點，應由財務部門於盤點後二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。

(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以淨額轉入本期營業外收入的盤點盈餘或營業外支出的盤點虧損。

第九條現金、票據及有價證券盤點

(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。

(二)現金及票據的盤點，應於盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬後辦理。

(三)盤點前應先將現金存放處封鎖，並於覈對賬冊後開啓，由會點人員與經管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式三聯經雙方籤認後呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，第三聯送總經理室。

(五)有價證券及各項所有權狀等應確實覈對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門第三聯送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批。

第十條存貨盤點

(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行爲原則。

(二)存貨，原則上採全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理覈准後始得改變盤點方式。

第十一條其他項目盤點

(一)外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式三聯。應由代加工廠商籤認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查，第三聯送總經理室。

(二)銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。

(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門覈查。

第十二條注意事項

(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責及應行準備事項，必須深入瞭解。

(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，並須依時間提早到達指定的工作地點向該組覆盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備覈准，否則以曠職論處。

(三)所有盤點財務都以靜態盤點爲原則，因此盤點開始後應停止財物的進出及移動。

(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員籤認始能生效，否則應查究其責。

(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料爲據，不得以猜想數據、僞造數據記錄之。

(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管覈准可以輪流編排補休。

(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受覆盤人指揮監督。

(八)盤點終了由各組覆盤人向主盤人報告，經覈准後始得離開崗位。

?第十三條盤點工作獎懲

(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

第十四條賬載錯誤處理

(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。

(二)賬載數字如有塗改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查覈或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。

第十五條賠償處理

財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：

(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公爲私等營私舞弊者：

(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

(三)未盡保管責任或由於過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十六條本辦法自某年某月某日起生效。

盤點管理制度7

1.總則

1.1爲加強公司存貨資產管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：

1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循;

1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與實物相符、倉庫賬務與財務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符;

1.1.3通過盤點得到準確的庫存數據，以便於財務記賬。

1.2本制度所規範存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現金等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規範以內。

2.存貨流轉流程及存貨倉庫分類

2.1我司內部存貨流轉流程(不考慮各環節銷售)：

2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉圖：

（略）

2.1.2備品備件僅限於入庫和領用，庫存倉庫僅有備品備件倉。

2.2針對以上存貨流轉及倉庫，盤點範圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發倉(外發倉指外發加工存貨)、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。

2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，並非實際物理倉庫。

3.盤點流程

3.1月度盤點

3.1.1盤點方式：倉庫全盤，財務抽盤約30%;

3.1.2具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30%

3.2季度盤點：

3.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤;

3.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇參與盤點。

3.3年度大盤

3.3.1盤點方式：倉庫預盤，與財務、審計公司一起全盤;

3.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，並視具體情況可能與財務年度審計事務所一起盤點。

4.存貨報廢管理

4.1每月盤點後，對於需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等相關部門共同認定後提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，並說明存貨報廢原因及數量，交公司相關領導審批;

4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準後，倉庫統計報廢存貨數量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續(做廢料或內銷處理)後，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬;

4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理;

4.4以上報廢過程需詳細保存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關規定報海關及稅局。

5.盤點報表反饋

5.1倉庫盤點完成後需提交財務部完整的《盤點平衡表》(見附件二)，《盤點平衡表》不僅記錄月末結存數，還需包括月初數以及本月各倉庫的進出、外發、報廢等等具體數據;

5.2 《盤點平衡表》需分倉庫統計數據，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發倉(外發倉指外發加工存貨)、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉;

5.3所有盤點報表倉庫須在盤點後三個工作日內提供給財務部。

6.盤點差異處理

6.1對於盤點發現實物與賬務存在差異，首先對於盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數量的準確性，需詳細查詢賬務數據有無錯誤;

6.2如通過反覆覈實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理;

6.3如經過覈實，確認差異存在，並無法找到明確原因，應填寫《盤盈(盤虧)調整單》(附件三)，經倉庫主管、生產經理簽字，交廠長、總經理審批;審批後交財務做賬務處理。

7.倉庫、財務及海關數據的一致性管理

7.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，並依據本制度，對存貨進行盤點和報告;

7.2通過對本制度的切實執行，倉庫與財務部保證公司內部賬務的一致性，即財務賬上數據、倉庫賬上數據、存貨實際庫存三者的無差異;

7.3財務部每月初提供財務賬上存貨數據(此數據與倉庫實存一致)給商務部，由商務部覈對海關數據，如有差異需查明原因並糾正，直至雙方數據一致。

8.本規定製定於現行生產覈算流程下，自批准公佈之日起實施。用友ERP上線後視具體流程進行修改。

盤點管理制度8

1、目的

爲了更準確的做好倉庫原材料及產成品的盤點工作，使倉庫賬實相符，爲公司原材料及產成品倉庫的管理提供可靠的數據，規範原材料及產成品倉庫合理的盤點作業流程，通過倉庫盤點發現作業與管理中存在的問題、規範公司的管理制度，做出相應的措施，從而提高原材料及產成品倉庫庫存管理水平，減少損失特制定此規定。

2、範圍

盤點範圍：各生產廠所有庫存原材料及產成品。

3、盤點方式

3.1定期盤點

1)日盤點

保管員負責每天對倉庫合格進庫的原材料及生產的產成品進行實物盤點。

2)月末盤點

倉庫每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月29-30日;月末盤點由調度中心負責組織，技術部、財務部隨同;

3)年末盤點

倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間每年的12月26日(除財務另行通知)年終盤點由調度中心負責組織，技質部、技術部、財務部隨同;

3.2不定期盤點

不定期盤點由調度中心自行安排，對倉庫原材料急產成品的庫存情況實地盤點，檢查各倉庫賬物相符情況。

5、盤點方法

倉庫保管員盤點需採用實地盤點法，目測、估計數量;盤點完畢後需出具“倉庫盤點表”，並由生產廠、調度中心同意後簽字確認。

駐廠覈算員負責抽盤，保管員需配合好駐廠覈算員的抽盤工作。駐廠覈算員在抽盤時若發現盤點數據差異，立即對保管員的盤點數據查明原因，保管員需對駐廠額覈算員收發盤點表的數據簽字確認。

6、盤點後的稽覈工作

盤點完畢後，各生產廠駐廠覈算員對由生產廠提供的庫存原材料的盤點數據進行分別整理盤點表，並由生產廠、調度中心、技術部、財務部簽字確認後，最後交給公司財務人員。

盤點工作獎懲

在盤點過程中需要本着“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;

盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤。對在盤點過程中造成的盤盈、盤虧現象需做如下處理：

1、盤盈數量2.5%以內的，需提出按盤盈實物成本價的一定比例對生產廠進行考覈，並由生產廠自行分解責任部門;盤盈數量在2.5%以上的，需由效能監察室對生產廠提出考覈，並由生產廠找出責任部門，責任分解後交由公司效能監察室，由公司根據情況惡劣性決定考覈金額。

2、盤虧數量在2.5%以內的，需由效能監察室提出按盤虧實物成本價的一定比例對生產廠進行考覈，並由生產廠自行分解責任部門;盤虧數量在一百噸以上的，需由效能監察室對生產廠提出考覈，並由生產廠找出責任部門，責任分解後交由公司效能監察室，由公司根據情況惡劣性決定考覈金額。

盤點管理制度9

1.0目的：

爲了存貨、財務及財產盤點的正確性，保證企業各項資產的安全、完整，特制定本制度。

2.0適用範圍：

2.1存貨盤點：是指原料、物料、在製品、製成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品等的盤點。

2.2財務盤點：是指現金、票據、有價證券、租賃契約等的盤點。

2.3財產盤點：是指固定資產、保管資產、保管品等的盤點。

2.3.1固定資產：包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、生產器具等。

2.3.2保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

2.2.3保管品：以費用購置者。

3.0術語：

3.1年中、年終盤點：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。

3.1.2財務：由財務部門與內部審計部門共同盤點。

3.1.3財產：由經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。

3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。

3.3月份檢查：由內部審計部門或財務部門照會其部門主管後，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

4.0職責：

4.1總盤人：由總經理或財務總監擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

4.2主盤人：由各經管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

4.3覆盤人：由總盤人視需要指派及各經管部門的主管，負責盤點監督之責。

4.4盤點人：由各經管部門指派，負責點計數量。

4.5會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點並記錄，與盤點人分段覈對、確實數據工作。

4.6監點人：由總經理或財務總監派員擔任。

4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、監點人，其職責亦同。

5.0盤點前準備事項：

5.1盤點編組：由財務部門主管於每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理覈定後，公佈實施。

5.2經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。

5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並置標示牌。

5.2.2現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理並列清單。

5.2.3各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

5.2.4各項財務賬冊應於盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整爲正確的賬面結存數。

5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，並予以標示。

6.0年中、年終全面盤點：

6.1財務部門應呈報總經理、財務總監覈准後，簽發盤點通知，並負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至於各生產單位於盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

6.3年中、年終盤點，原則上應採全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理覈准後，始得改變方式進行。

6.4盤點應儘量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應於確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。

6.5盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於“盤點統計表”，並每小段應覈對一次，無誤者於該表上互相簽名確認後，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日後查覈，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”彙總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供覈算盤點盈虧金額。

7.0不定期抽點：

7.1由總經理會同財務總監視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”於呈報總經理、財務總監覈准後辦理。

7.2盤點日期及項目，以不預先通知經營部門爲原則。

7.3盤點前應由會計部門利用結存調整將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。

7.4不定期抽點，應填列“盤存表”。

8.0盤點報告：

8.1財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策後，送回財務部門彙總轉呈總經理、財務總監籤核，第一聯送經管部門，第二聯財務部門自存作爲賬項調整的依據。

8.2不定期抽點，應於盤點後一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。年中、年終盤點，應由財務部門於盤點後二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。

8.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以淨額轉入本期營業外收入的盤點盈餘或營業外支出的盤點虧損。

9.0現金、票據及有價證券盤點：

9.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。

9.2現金及票據的盤點，應於盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬後辦理。

9.3盤點前應先將現金存放處封鎖，並於覈對賬冊後開啓，由會點人員與經管人員共同盤點。

9.4會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式二聯經雙方籤認後呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存。

9.5有價證券及各項所有權狀等應確實覈對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送往總經理，第四聯送往財務總監。

10.0存貨盤點：

10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行爲原則。

10.2存貨，原則上採全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理、財務總監覈准後始得改變盤點方式。

11.0其他項目盤點：

11.1外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式二聯，應由代加工廠商籤認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查。

11.2銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。

11.3經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門覈查。

12.0注意事項：

12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責及應行準備事項，必須深入瞭解。

12.2盤點人員盤點當日一律停止休假，並須依時間提早到達指定的工作地點向該組覆盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備覈准，否則以曠工論處。

12.3所有盤點財務都以靜態盤點爲原則，因此盤點開始後應停止財物的進出及移動。

12.4盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員籤認始能生效，否則應查究其責。

12.5所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料爲據，不得以猜想數據、僞造數據記錄之。

12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經主管覈准可以輪流編排補休。

12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受覆盤人指揮監督。

12.8盤點終了由各組覆盤人向主盤人報告，經覈准後始得離開崗位。

13.0賬載錯誤處理：

13.1賬載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理、財務總監議處。

13.2賬載數字如有塗改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查覈或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理、財務總監議處。

14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理、財務總監議處或賠償相同的金額：

14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公爲私等營私舞弊者：

14.2對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

14.3未盡保管責任或由於過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

15.0解釋權：本制度有公司財務部負責解釋。

16.0生效日期：本制度自公司董事長批准之日起生效。

盤點管理制度10

一、目的

爲加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，真實地反映存貨資產的結存及管理狀況，使存貨資產的盤點更加規範化、制度化，特制定本制度。

二、適用範圍

該制度所稱“存貨”特指：倉庫庫存藥品、藥店陳列藥品。

三、職責

1、倉庫藥品：由主管倉庫負責人組織參與大盤點實施工作，對盤點中發現問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；

2、藥店藥品：由銷售業務部負責組織參與大盤點實施工作，對盤點中發現問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；

3、財務部：負責對大盤點過程全程監盤，對盤點計算結果盈虧調整審覈；並對盤盈、盤虧藥品做出處理意見，進行有關的帳物處理；每月對自行盤點進行抽查，並將抽查結果上報總經理審批，實存數與計算機結存數對照，短少由藥店自行承擔。

4、總經理：負責盤點盈虧處理的審批工作；

5、存貨保管部門：負責本部門初盤工作。

6、各職責人員必須對本職責負責，盤點工作結束，在盤點表上簽字確認盤點結果真實。

四、盤點時間

1、藥店盤點分爲自盤和大盤點（公司組織實施的季度盤點）①每月進行一次自盤（小範圍盤點），由藥店員工自行進行盤點工作，藥店員工將店存數與計算機實存數對照，發現差異及時處理；

②每個季度的最後一個月月底進行一次大盤點（初盤、監盤、覆盤），大盤點具體時間具體安排。

2、倉庫盤點：半年進行一次，即年中、年末最後一個月的最後一天。

3、若要變更時間，必須徵得財務主管會計（覈對時點數據的要求）同意方可。

4、財務部人員不定期地抽查倉庫、藥店的存貨情況。

五、盤點方式、方法

1、盤點方式：動態盤點（不停工或不關店）與靜態盤點（即停工或關店）相結合；定期盤點與不定期盤點相結合；自盤與大盤、抽盤相結合。

2、盤點方法：全面盤點（大盤點）和抽查盤點（自盤）相結合。

3、每月定期盤點採取動態盤點，以自盤爲主、抽盤爲輔的方式進行。自盤盤點時間由藥店根據實際情況確定；抽盤由財務部決定。

月盤點流程，藥店每月進行月盤點可以及時發現工作流程中的各個環節漏洞及差錯，採取相應的措施加以糾正，以減少藥店的損失；財務部不定期抽查盤點的賬貨相符情況；藥店計算存貨公式=上月結存+當月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷售

每月藥店要同財務部對賬，覈對進貨額、銷售額、調價額做到賬賬相符，以保證盤點結果的真實。

4、每季度大盤點採取靜態盤點，以業務部負責組織實施盤點。

5、對倉庫不定期的盤點採取動態盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務部確定；年中、年末的定期盤點由主管倉庫負責人組織實施。

六、盤點程序

1、盤點前準備工作：

倉庫定期盤點由主管倉庫負責人擬定《盤點實施計劃》上報經理審批，並負責召集相關人員召開盤點工作協調會，並按擬定的《盤點計劃表》組織實施；

2、各相關部門接到《盤點計劃表》後次日內組織召開部門內部盤點會議，做好各項盤點前準備工作；

3、與倉庫藥品、藥店藥品相關的所有賬目處理應在盤點日前一天完成；

4、存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區域按規定堆放好存貨；

5、季度、年中、年終大盤點前要求各部門按照計劃安排盤點小組，至少分爲兩組，一個初盤組，一個覆盤組，分組實施初盤、覆盤，分小組必須兩人以上。

6、《盤點計劃表》包括：盤點時間、參盤人員、分組情況、分組負責人等；

7、主管倉庫或業務部負責人指定人員打印《盤點表》，盤點表包括：藥品名稱、規格等，但不得打印結存數量。

七、實盤

1、主管倉庫或業務部負責人將打印《盤點表》分發給小組盤點人員，分段或分區開始盤點；

3、每組盤點人員按照存貨擺放順序依次計數填寫盤點表的實盤數；各組將自己區域內藥品盤完後，再各組交替覆盤；

4、確認盤點結果無誤，盤點人員在《盤點表》上簽名後交業務部在時空軟件“盤點管理”錄入實盤數，計算盤點結果；並將盤點結果交財務部。

八、盤點處理

1、財務接到盤點結果表，審覈再次覈對確認盤點結果後，編制編制《盤點盈虧報告》，報總經理審批做賬務處理；

2、主管倉庫負責人對盤點結果和存貨管理中存在問題進行總結會議，進行盤點獎罰；

3、由業務部對盤點中發現問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；

4、倉庫盤點短少除去意外事故造成外，其短少數量按照含稅批發價由保管賠償，責任不清由倉庫全體共同賠償。；

5、藥店短少除去意外事故造成外，盤點損失由責任人按含稅零售價賠償，責任不清由店員全體共同賠償。

九、經總經理批准日執行

盤點管理制度11

1、由辦公室負責管理性文件的收發、傳閱、編制清單歸類保存。

2、各種檔案的文字書寫，必須用藍黑或黑墨水書寫，禁用其它筆書寫。

3、檔案一般不外借，確因工作需要借閱檔案時，均應在檔案室按有關要求借閱。

4、檔案要做到安全保管，定期檢查，積極創造檔案保管條件，做到防盜、防火、防潮、防塵、防失密，保持經常通風。

5、檔案室內嚴禁吸菸，嚴禁存放易燃、易爆物品，嚴禁使用電器。

6、外單位查閱檔案時，必須持有介紹信，註明查閱人的姓名、政治面貌及查閱內容或範圍。

7、查閱黨組、局長辦公會議記錄、紀檢工作等有關案卷和絕密數字時，需經辦公室主任批准；查閱一般檔案資料時，檔案員需進行登記，經辦公室主任批准，方可查閱。

8、凡查閱檔案者，一般不準將檔案帶出檔案室，如需要借出時，必須經有關領導批准；查閱者必須按規定查閱，與查閱內容無關的文字材料不準隨意翻閱、摘抄。

9、查閱檔案者要愛護案卷，不得將案卷拆毀、拆頁、勾抹、圈點，嚴防污染檔案；查閱時不得吸菸；也不得將案卷轉借他人或帶回家中。

10、查檔抄錄的材料經檔案工作人員審覈無誤後，簽字蓋章，否則無效。

11、借出的案卷一般不能超過七天，如延期使用，需補辦延期手續。借出或還回的案卷，必須嚴格履行登記、註銷和檢查手續，當面點清，如發現差錯，及時追究責任，並採取補救措施。

12、資料管理工作作爲考覈依據之一。

盤點管理制度12

1.目的

爲了更好準確的做好倉庫原材料盤點工作，使倉庫賬實物相符，爲公司原材料倉庫的管理提供可靠的數據，規範原材料倉庫合理的盤點作業流程，通過倉庫盤點發現作業與管理中存在的問題、體現倉庫收發員的工作績效，做出相應的措施，從而提高原材料倉庫庫存管理水平，減少損失制定此規定。

2範圍

盤點範圍：倉儲工區原材料倉庫所有庫存原材料。

3盤點方式

3.1定期盤點

1)日盤點

倉庫收發員須每天下班前對倉庫合格進庫的原材料進行實物盤點。

2)月末盤點

倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月26日;月末盤點由工區辦公室負責組織，財務部負責稽覈;

3)年末盤點

倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間每年的12月26日(除財務另行通知)年終盤點由工區辦公室負責組織，財務部稽覈;

3.不定期盤點

不定期盤點由公司自行安排，對倉庫原材料庫存情況進行抽盤，

檢查各倉庫賬物卡相符情況。

4.盤點方法

倉庫收發員盤點須採用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量;各倉庫收發員對所負責區域內原材料進行全面盤點完畢並按要求做相應詳細記錄;盤點完畢後須需“倉庫盤點表”，倉庫統計員負責抽盤，收發員需配合好統計員抽盤工作。統計員在抽盤時若發現盤點數據差異，立即對收發員的盤點數據查明原因。收發員須對統計員抽查盤點表的數據簽字確認。

5.盤點後的稽覈工作

盤點完畢後，統計員對各倉庫收發員提供的庫存原材料的盤點數據進行分別整理盤點表;如發現差異，月盤點和年末盤點結束後有工區統計員並將完成後的電子檔發郵件給對應財務人員;

6.盤點工作獎懲

在盤點過程中需要本着“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，對在盤點過程中表現特別優異和特別差的人員公司根據最終“盤點差異表”數據及原因對相關責任人進行考覈。

盤點管理制度13

一、倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在月底，由倉庫管理員負責組織，採供科負責審覈。

二、倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在12月底，年終盤點由倉儲管理員負責組織，財務部和採供科負責稽覈。

三、不定期盤點由倉儲管理員自行根據需要進行安排，且可靈活調整。盤點採用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量。盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失。

四、盤點結果出現差異，須總結盤點差異的原因，制定以後的工作改善措施，寫成盤點總結和報告，分別報採供科與院長審覈。

盤點管理制度14

1目的

規範倉儲物資管理，有效降低庫存，及時處理存貨、盤活公司資產，確保賬、卡、物相符。

2適用範圍

本制度適用於浙江美欣達印染集團股份有限公司坯布(原坯、割絨坯)和成品倉庫盤點管理。

3職責

財務部儲運科負責倉儲物資盤點的歸口管理，各倉庫負責實施，相關部門配合實施。

4工作程序

4.1盤點對象

本制度盤點對象係指貯存於股份公司所屬倉庫的原坯、割絨坯和各廠生產入庫的成品布。

4.2盤點方式

4.2.1盤點分爲月度、季度、年度盤點三種;

4.2.2月度盤點由倉庫每月底進行自盤，財務部不定期抽查;

4.2.3季度、年度盤點由財務部派人監盤，倉儲管理負責人安排倉庫人員進行全面盤點。

4.3盤點實施

4.3.1月盤由倉庫組長(負責人)組織倉貯人員進行帳、卡、物現場清點，做好盤點彙總記錄，備份在月初3號前報財務部，如發生盤虧、盤盈或異常情況，及時向主管和財務部報告處理;

4.3.2季盤和年度盤點由財務部派出監盤人員，到現場進行監督盤點，財務部要負責編制盤點計劃，做好盤前入賬結存，並在25號前將盤點計劃通知倉庫，各倉庫主管根據財務部計劃安排好倉貯人員進行帳、卡、物現場清點，盤點時財務監盤人必須到現場實施監督，倉庫負責做好盤點彙總記錄。盤點彙總表一式三份，在下月3號前分別報財務、經營部各一份，倉庫留存一份。

4.4盤點處理

4.4.1各倉庫經過月度自盤，季、年度監盤，發生盤虧、盤盈或出現超過規定期限的存貨，倉庫主管和相關責任部門應及時做出針對性處理意見，能處理的按公司規定自行處理，不能處理的上報公司財務部，按公司領導審批意見處理;

4.4.2在盤點過程發現賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以處分，情況嚴重者或給公司造成經濟損失的，應酌情承擔賠償責任;

4.4.3賬載數字如有塗改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查覈，有虛構數字者，將酌情處理和處罰;

4.4.4倉管人員未盡保管責任或由於過失或誤發致使公司財物損失的，相關責任人應承擔相應賠償責任。

4.5盤點管理

4.5.1倉庫在盤點過程中相關人員應及時做好庫存物資規範堆放和狀態標識，確保消防暢通、堆放整齊，標識，記錄清晰有效;

4.5.2公司所屬二級單位各倉庫可參照本制度適時建立盤點制度，對所屬各類倉庫按制度規定要求適時做好盤點和盤點記錄，並將季盤、年盤彙總表報相應財務部門;

4.5.3財務部負責做好倉庫盤點監督管理，發現倉庫不按本制度及時盤點或不能及時提供盤點彙總表的，財務部有權採取經濟手段給予處罰，並責令限期完成盤點和補報盤點彙總表。

5相關記錄：J06-06倉庫盤點彙總表

盤點管理制度15

一、總則

（—）爲了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止並及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規範》，制定本制度。

（二）本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內的衣服產成品、辦公用品等。

（三）庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：

（1）實物的驗收保管與採購應分離；

（2）審批發料的計劃員與存貨保管員相分離；

（3）存貨盤點應由會計、出納及倉管等人員共同進行；

（4）若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。

二、崗位分工與授權

（一）職責分工。

（1）倉庫管理員負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業務，審覈相關表單並及時於次日的上午10點前遞交到財務部，倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發憑證並裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符；

（2）財務部負責存貨進倉與出倉的核算業務及對相關存貨管理的監督，及時把倉庫管理員提交的進倉單、出倉單核對並錄入ERP系統；

（3）採購部負責外購品入庫業務指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；

（4）質量控制處（可修改）負責相關物資出入庫的質量檢測事宜。

（二）各部門領用與本部門職責相關的消耗性庫存物資需由本部門負責人簽字批准，領用與本部門職責無關的庫存物資或達到固定資產標準的設備（如風扇、座椅、電腦等）需要在人事部進行登記，由人事部門負責人簽字審覈後由分管領導簽字批准，纔有權批准領用該庫存物資。

（三）庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權由公司倉儲部門與財務部門行使，並報公司負責物資管理的分管領導和財務主管、總經理審覈批准。庫存物資的變質老化、報廢毀損的處理決定權由公司倉管部、財務部及採購行使，並報公司負責物資管理的領導和財務主管、總經理審覈批准，根據相關法規制度的規定作出處理決定並進行會計覈算。

三、請購、採購、驗收與保管

（一）公司的原材料請購採購業務的執行，由採購部根據銷售部下達的原料需求計劃進行採購。對於原材料的採購需申請人填寫《採購申請表》經部門負責人、分管領導、銷售主管及總經理的批准。倉儲處、採購部分別對入庫原材及產品的數量、質量、技術規格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合採購要求。

（二）外購原材料驗收後，由倉庫管理員填寫“收貨單”，經檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續。對供應商錯發、少發或不合格原材料，倉管部應及時通知採購部予以退貨或補貨。

（三）對於入庫展廳的成衣產成品，由銷售部生產跟單對其進行檢驗並予以標識，只有檢驗合格的產成品，倉管部纔可以作爲存貨辦理入庫相關手續。

（四）倉管部必須定期對毛料倉庫的存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。

（1）倉庫應按材料名稱及規格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發、存，各項內容應填寫齊全、準確。

（2）上架保管的材料，應做到分門別類按行次－層次－位置排序擺放，標誌明顯，易於存取和保管。

（3）同種牌號的庫位應集中設置，每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種，不得混堆；

（4）每一貨架中的每種物料必須在貨架標識牌上註明牌號、批號及數量；

（5）當不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，並標識清楚、不得混雜；

（6）物資存放，進出環節注意防止滲、漏、變質等浪費行爲，並保持材料倉庫現場整潔整齊；

（7）物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質等情況，應立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領導；

（8）經常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質等防護措施，發現問題及時向有關部門報告；

（9）爲保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火、防盜，並掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸菸、非法用電，燒焊維修火花等，由本倉儲處經理定時安排檢查消防器材設施；

（10）倉管員每日下班前應認真檢查，確認無人滯留材料倉庫後，關好水源、電源、門窗，方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全；

（11）發料時，根據先進先出的原則發料，先到先發，應先集中發同一批次的物料，發完後再發另一批次的物料；發貨時，同一生產批號所需原材料集中發出，集中放置。

（五）人事部、銷售部、設計部對展廳的產生品成衣的共同進行管理。

（1）展廳內所有成衣的數量由人事部負責登記進倉及出倉，定期每月進行盤點登記並錄入電腦系統。

（2）保持展廳的整潔，展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時清走，紙箱或其他不允許放進展廳的物品放在展廳不能超過兩個工作日；

（3）展廳擺設由銷售部、設計部同事一起整理，清潔由阿姨打掃；

（4）只有設計部及銷售部人員可以使用展廳內的衣服，在使用衣服時應及時放回相應的位置，如需拿出展廳的，必須到人事部前臺處登記，遇週六日或晚上前臺沒人的情況，使用人應先做好登記，上班的時間再到前臺補錄登記。人事部前臺負責登記，並覈對架子上的衣服數量是否一致，如有外拿不登記與數量不一致的，由銷售部和人事部負責人共同協商處理；

（5）成衣產成品有新款放進展廳的，需統一到人事部前臺出處登記，如未登記，造成衣服雜亂或不見的，由銷售部或設計部負責人自行處理。

（6）展廳開放時間爲正常上班時間，由人事部前臺打開，如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通，前臺可安排倉庫管理員關門，如週六日要使用的，可告知倉庫管理員。

（六）倉管部及人事部必須對入庫的存貨（毛料及產成品衣服）建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，並定期與財務管理部就存貨品種、數量、金額等進行覈對。

（七）入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，必須經部門經理及相關部門的批准。

（八）對於已售商品退貨的入庫，倉管處應根據生產部填寫的“退料單”辦理入庫手續，視乎退的毛料的數量來決定是否進行廢毛處理。

（九）入倉庫人員均須經過倉管員的同意，並經過登記之後，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉庫內吸菸。

四、領用與發出

（一）生產部領用材料，應當持有生產部門及其他相關部門覈准的領料單。

倉管員需憑經批准的領料單，覈對物資數量、品名、規格後發料。如實行限額領料，對超出領料限額的，應當經過相關部門和領導的特別授權。生產部需確認倉管人員填制的“發料單”無誤後，才能把毛料領出倉庫。

（二）月末，生產部已領用但尚未耗用完的物資（包括殘餘料），應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫。

五、存貨的核算

（一）財務管理部設置ERP系統和Excel表格對物資進行登記，各存貨倉庫設置數量、金額的存貨明細賬，並按照存貨的品名、規格反映入庫、發出和結存情況。